Arti write off dalam leasing atau lembaga pembiayaan adalah sebuah mekanisme untuk menurunkan rasio kredit yang bermasalah. Biasanya sistem ini dilakukan oleh lembaga perbankan, leasing hingga penyelenggara P2P (Peer to Peer) Lending.

Sisa nilai pokok utang atau investasi utang dari mitra bisnis yang belum dilakukan pembayaran tidak diterima pendana sesudah dilakukan write off mitra bisnis itu sendiri.

Write off adalah langkah yang dapat diambil untuk memfokuskan transparansi informasi, karenanya pihak pemberi dana mempunyai informasi lengkap untuk pengambilan keputusan pemberian dana ke depannya.

Arti Write Off dalam Leasing

Seperti yang sudah dijelaskan sebelumnya bahwa write off sebuah mekanisme menurunkan rasio kredit yang bermasalah. Biasanya mekanisme tersebut akan dilakukan saat kondisi terdesak, walau Anda sudah tidak membayar hutang selama 180 hari asalkan Anda masih bisa diajak berunding makan bank akan menahan untuk tidak melakukan write off.

Cara lainnya itu adalah dengan menurunkan suku bunga dan pokok pinjaman hingga nasabah dapat membayar pinjaman sampai lunas. Jika cara tersebut juga gagal maka write off akan diterapkan sesuai ketentuan yang berlaku.

Penyebab Mitra Usaha Gagal Melakukan Pembayaran

Selain pentingnya arti write off dalam leasing, anda juga harus mengetahui apa saja penyebab mitra usaha gagal melakukan pembayaran.

Proses pendanaan dengan sistem peer to peer lending memiliki tingkat resiko tersendiri. Kegagalan dalam melakukan pembayaran adalah resiko yang timbul akibat masalah yang telah dihadapi mitra usaha atau peminjam.

Maka dari itu, pemberi dana harus memahami sekaligus melakukan pengaturan terhadap resiko tersebut. Berikut ini ada 3 faktor penyebab mitra usaha mengalami gagal bayar, diantaranya :

• Kesulitan Finansial

Peminjam mengalami kesulitan untuk membayar pinjaman sebab penghasilannya tidak tetap. Ini adalah faktor utama yang sering dialami oleh para peminjam sebagai akibat dari kurangnya perhitungan saat hendak mengajukan pinjaman.

• Faktor Internal

Faktor internal adalah kehilangan kekompakan pada kelompok saat ada masalah pembayaran terjadi di salah satu maupun beberapa usaha sehingga mengakibatkan PAR (Portofolio at Risk). Penyebab ini biasanya berlaku bagi peminjam corporate atau bisnis.

Baca Juga : Gadai BPKB Motor Plat Daerah di Jakarta

Di samping itu, faktor penyebab lainnya bisa disebabkan oleh kematian, keluarga sakit hingga perceraian, sehingga mengakibatkan sumber penghasilan utama hilang. Kondisi lainnya adalah peminjam lebih mengutamakan memenuhi kebutuhan utama atau pokok di rumah.

• Usaha Menurun

Usaha menurun akibat buruknya cara penanganan saat terjadi persoalan pada bisnis yang dimiliki oleh peminjam atau karena bisnis yang tergantung musim. Karenanya bisa mengakibatkan ketidakstabilan penghasilan dari hasil usaha  tersebut.

Skenario dari Write Off

Entri biasanya tergantung dari skenari individo. Adapun 3 skenario penghapusan paling umum yaitu piutang belum terbayarkan, pinjaman bank belum dibayar serta kerugian pada persediaan.

• Pinjaman Bank

Bank atau lembaga keuangan lainnya seperti leasing memakai akun Write Off saat kehabisan seluruh metode penagihan terhadap hutang. Arti write off dalam leasing terutama untuk penghapusan tersebut biasanya dipantau dengan ketat pada jenis lain yang berasal dari rekening bersifat non tunai untuk mengelola ekspektasi  terjadinya kerugian akibat hutang yang belum terbayarkan.

Cadangan kerugian pada pinjaman tersebut berguna untuk dijadikan sebagai perkiraan hutang yang masih belum dibayar, dalam hal ini penghapusan merupakan indikator terakhir.

• Piutang Usaha

Mungkin perusahaan harus menghapus sesudah menentukan jika pembayaran yang sudah memasuki jatuh tempo tagihan tidak dihapus. Selain itu, faktur masih tetap belum dilakukan pembayaran.

Pada neraca, piutang usaha biasanya berbentuk debit pada akun piutang tertentu yang masih belum diselesaikan.

• Inventaris

Ada banyak faktor kenapa perusahaan harus menghapus sebagian persediaannya. Dalam hal ini, persediaan bisa hilang, terkontaminasi, dicuri atau bahkan ketinggalan zaman.

Di dalam neraca, biasanya penghapusan persediaan mengikutsertakan kredit ke dalam debit biaya dan persediaan guna nilai persediaan tertentu yang tidak bisa dipakai.

Pengertian Write Off Pada Akuntansi

Selain arti write off dalam leasing, pada akuntansi write off artinya penghapusan. Biasanya penghapusan ini terjadi saat nilai sebuah aset dikeluarkan pada pembukuan. Hal tersebut terjadi saat aset tidak bisa diubah ke dalam uang tunai, tidak berguna kembali bagi bisnis atau tidak mempunyai nilai pasar.

Usaha bisa menghapus aset melalui transfer sebagian maupun keseluruhan jumlah yang telah tercatat pada akun pengeluaran.

Biasanya penghapusan buku dapat dilakukan sekaligus, bahkan tidak meliputi beberapa periode keuangan/akuntansi. Sebab penghapusan merupakan peristiwa yang terjadi satu kali, serta harus ditangani segera.

Sementara solusi yang bisa dilakukan ialah dengan mengkredit akun kontra hingga proses penghapusan ditetapkan pada kategori tertentu. Semua fungsi dari akun kontra yaitu sebagai penyeimbang saldo untuk akun lain.

Sederhananya, write off adalah saat menurunnnya nilai aset, serta bukan saat menghilangnya. Contohnya pelanggan melakukan penolakan pembayaran pada kontraktor dalam pekerjaan renovasi. Sesudah terjadinya negosiasi, akhirnya ia menyetujui melakukan pembayaran 5% dari total tagihan.

Pihak kontraktor akan melakukan pembagian tagihan, menghapus setengah dari sisanya dan mengalokasikan setengah pada aset yang terdapat dalam pembukuan. Penghapusan dapat membantu meminimalisir pendapatan kena pajak, namun apabila pemiliknya memakai penghapusan secara terus menerus, bahkan menggunakan pengurangan, bisa jadi hal tersebut penipuan.

Alasan Aset Dihapus

Aset biasanya dihapuskan sebab tidak berharga lagi bagi sebuah bisnis. Di bawah ini ada beberapa contoh penghapusan dibutuhkan bagi bisnis kecil serta bagaimana cara menanganinya dalam pembukuan :

• Inventori Tidak Dipakai

Bisa jadi inventaris tidak bisa dijual atau usah usang akibat kesalahan pembuatan. Biasanya harga pokok persediaan bisa ditambahkan sebagai harga pokok penjualan. Selain itu, bisa juga nilainya bisa dikompensasikan memakai cadangan persediaan yang usang.

• Aset Tetap yang Tidak Dipakai

Aset tetap merupakan barang berharga untuk perusahaan yang tak pernah habis dalam jangka waktu 1 tahun serta ditujukan untuk pemakaian jangka panjang.

Mungkin sebuah perusahaan membeli perabotan untuk kantor, tapi karyawan dan pemlik perusahaan pindah lagi ke kantor pusat. Sementara nilai perabotan kantor sudah terdepresiasai karena keausan, sehingga nilai yang sudah disusutkan diperhitungkan, serta nilai baru akan dibebankan pada akun kerugian.

• DP atau Uang Muka Pembayaran Tidak Dikembalikan

Seorang pegawai baru diberi DP atau uang muka sebagai gaji mereka untuk bantuan yang berasal dari pemilik. Namun karyawan tersebut berhenti tiba-tiba sebelum memperoleh gaji serta menolak melakukan pembayaran atas sisa uang muka. Kemudian saldo tersebut dipindahkan pada akun biaya kompensasi.

Pencatatan Write Off Pada Akutansi

Penghapusan biasanya dilakukan dengan cara menggeser saldo pada akun aset menuju akun pengeluaran. Akan tetapi, proses pastinya bisa bervariasi, umumnya terganung dari aset apa saja yang ikut terlibat. Misalnya:

• Jika usaha anda tidak digunakan lagi sebagai aset tetap, maka harus dikompensasikan ke dalam seluruh akumulasi penyusutan dengan sisa jumlah yang ditetapkan pada akun kerugian.
• Apabila anda melakukan pembayaran dimuka pada karyawan, namun mereka resign dari perusahaan sebelum pemilik atau anda sendiri bisa mengambil DP (uang muka) tersebut, maka harus dibebankan ke dalam biaya kompensasi.
• Namun jika ternyata tidak memungkinkan melakukan penagihan piutang, harus dikompensasikan pada akun kontra.

Itulah apa arti write off dalam leasing dan akuntansi sebagai penghapusan terhadap pajak. Setiap perusahaan wajib menghapus aset untuk menghadapi bagaimana dampaknya terhadap penghasilan di masa depan, mengingat aset tidak bisa lagi memperoleh sumber penghasilan bagi perusahaan.

The post Arti Write Off Dalam Leasing dan Akuntansi appeared first on JGB.

Apa itu Leasing. Jika anda sudah pernah melakukan pinjaman ke salah satu lembaga pembiayaan, mungkin sedikit banyaknya tahu tentang leasing. Tapi tahukah anda, apa itu leasing? Arti dari leasing adalah aktivitas pembiayaan barang atau peralatan modal, entah itu melalui hak opsi ataupun tanpa adanya hak opsi. Biasanya dilakukan nasabah dalam jangka waktu tertentu dengan pembayaran lewat sistem angsuran.

Selain itu, leasing juga berarti sebagai sebuah perjanjian antara nasabah dengan pemilik barang atau aktiva. Biasanya pemilik aktiva ini disebut sebagai istilah lessor yang memiliki barang modal sesuai kebutuhan lessee atau nasabah untuk akivitas produk. Sementara imbalannya, lessee akan melakukan pembayaran ke lessor selama waktu tertentu.

Jadi, ketika ditanya apa itu leasing? Singkatnya aktivitas leasing ini berkaitan dengan pembiayaan dari nasabah kepada lembaga penyedia, bisa itu menyediakan barang atau kini bisa juga penyedia modal usaha. Karena leasing juga melayani pembiayaan untuk pinjaman nasabah dengan jaminan BPKB kendaraan.

Mengenal Jenis-jenis Leasing

Setelah memahami apa itu leasing, dalam prakteknya ada beberapa jenis dari leasing yang perlu anda ketahui :

• Operating Lease

Operating lease merupakan jenis leasing yang memungkinkan pihak lessor atau penyedia dana untuk melakukan pembelian terhadap barang tertentu. Lalu disewakan ke lessee atau nasabah dengan jangka waktu yang telah ditentukan berdasarkan kesepakatan.

Nasabah biasanya hanya melakukan pembayaran terhadap rental barang, sementara harga barang serta biaya yang lainnya akan ditanggung pihak lessor.

• Capital Lease

Jenis capital lease merupakan jenis leasing tertentu yang perusahaannya berupa lembaga keuangan. Jenis leasing ini biasanya bisa melayani para nasabah yang memerlukan kebebasan untuk menentukan modal atau barang sesuai spesifikasi yang mereka inginkan.

Baca Juga : Butuh Dana Tunai Cepat Cair

Pada prakteknya, lessor akan mengeluarkan sejumlah dana tertentu untuk melakukan pembayaran barang yang diperlukan kepada supplier lalu diserahkan ke nasabah. Dalam hal ini, lessor memperoleh imbalan dari pihak nasabah berbentuk pembayaran berkala untuk jangka waktu tertentu berdasarkan kesepakatan.

• Leverage Lease

Jenis leverage lease artinya jenis yang melibatkan credit provider selaku pihak ketiga. Artinya, lessor tidak akan melakukan pembiayaan terhadap objek leasing hingga 100% dari total harga barang, tetapi hanya 20%-40% dari total harga barang saja. Sementara sisa harganya dibiayai pihak ketiga atau penyedia kredit.

• Sales Type Lease

Sales type lease merupakan sejenis leasing, biasanya dilakukan industri penjualan lease barang atas hasil produksinya. Ada 2 jenis pendapatan pada tipe ini yang diakui, diantaranya pendapatan atas hasil penjualan dan pendapatan dari adanya bunga pembelanjaan dalam jangka waktu berlangsungnya lease.

• Cross Border Lease

Jenis cross border lease merupakan jenis leasing tertentu yang umumnya dilakukan lintas atau antar negara. Ini artinya, lessee dan lessor tidak ada di satu negara saja melainkan dari 2 negara berbeda.

Cross border lease biasanya hanya melakukan proses lease pada barang dengan nilai yang sangat besar. Seperti pada pesawat terbang Boeing dan Airbus.

Apa Saja Kelebihan Leasing?

Proses pengadaan modal maupun barang dengan metode leasing akan mempermudah perusahaan mendapatkan barang yang mereka butuhkan. Beberapa kelebihan dari leasing, diantaranya :

• Capital Saving

Biasanya lembaga pembiayaan akan menawarkan pembiayaan sampai 100% ke debitur atau nasabahnya. Sehingga lessee atau nasabah bisa memanfaatkan dana tersebut untuk kebutuhan mereka demi meningkatkan produktivitasnya.

• Fleksibel

Umumnya struktur kontrak pada sistem leasing ini menyesuaikan kebutuhan nasabah itu sendiri. Sehingga jumlah biaya yang akan dikeluarkan serta jangka waktu dari lease bisa disesuaikan berdasarkan kondisi keuangan dari nasabah.

• Lebih Cepat

Prosedur pembiayaan biasanya berlangsung lebih cepat dan praktis, dari mulai pengajuan sampai realisasinya. Inilah yang membuat perusahaan atau nasabah lebih efisien dalam menggunakan waktu saat pengajuan pembiayaan. Sehingga aktivitas perusahaan bisa menjadi lebih produktif.

• Tanpa Jaminan

Pada leasing, biasanya hak kepemilikan yang sah atas aktiva atau barang modal yang di lease dan pembayaran dari lease itu sendiri sesuai penghasilan oleh aktiva yang bisa dijadikan sebagai jaminan lease.

• Kepastian Hukum

Entah itu pihak lesse maupun lessor memperoleh kepastian hukum berdasarkan peraturan yang pasti dan tidak bisa dibatalkan walaupun terjadi perubahan kondisi ekonomi.

• Terhindar dari Terjadinya Inflasi

Pada leasing, biasanya nasabah bisa terhindar dari hal-hal yang merugikan karena adanya penurunan pada nilai mata uang atau inflasi karena pembayaran biasanya sesuai satuan moneter yang sebelumnya.

• Cara Untuk Memperoleh Aktiva

Leasing adalah opsi satu-satunya apabila ada perusahaan yang ingin mengembangkan usahanya untuk meningkatkan produktivitas perusahaan tapi mengalami kesulitan biaya.

• Aset Berkualitas

Pada aktivitas leasing, maka aset akan tetap dimiliki lessor, sementara lessee sendiri hanya menyewanya selama melakukan pembayaran atas biaya sewa. Selain itu, perjanjian leasing ini akan sangat baik bagi sebuah bisnis untuk melakukan investasi terhadap aset berkualitas yang mungkin saja tidak terjangkau mengingat harganya mahal.

• Perencanaan Lebih Baik

Biasanya biaya leasing akan tetap kontan asalkan masa penggunaan aset maupun tenor leasing sejalan dengan adanya inflasi. Hal tersebut bisa membantu merencanakan arus kas atau pengeluaran ketika melakukan penganggaran.

• Keuntungan Pajak

Beban leasing mempunyai keuntungan pajak, karenanya beban pajak bisa berkurang. Hal tersebut karena leasing bisa dimasukkan ke dalam beban operasional. Oleh sebab itu, bunga bisa dikurangkan dari nilai pajak.

Tujuan Leasing

Selain pentingnya memahami apa itu leasing dan keuntungannya, anda juga harus memahami tujuan leasing, berikut ini :

• Menghindari Resiko Kepemilikan

Kepemilikan dihindari dengan tujuan agar dapat menghindari investasi dana ke dalam aset. Secara tidak langsung bisa membuat leverage rendah. Oleh sebab itu, peluang untuk meminjam dana tetap terbuka bagi bisnis. Karena leasing termasuk komponen yang berada di luar neraca.

• Manfaat Pajak

Manfaat dari pajak dicairkan bagi kedua pihak, entah itu lessee maupun lessor. Sebagai pemilik barang modal, lessor, bisa mengklaim penyusutan yang menjadi beban pada pembukuannya. Oleh sebab itu, akan memperoleh manfaat pajak.

Sementara itu, di sisi lain pihak penyewa bisa mengklaim MLP, yakni leasing yang menjadi beban serta mendapatkan manfaat pajak melalui cara serupa.

Berdasarkan apa itu leasing dan penjelasan di atas, bisa disimpulkan jika leasing berkaitan dengan semua aktivitas berbentuk pengadaan barang yang akan disewakan ke perusahaan maupun individu dalam jangka waktu yang telah ditentukan berdasarkan perjanjian.

Leasing merupakan pembiayaan yang sesuai baik untuk bisnis atau individu bagi yang tidak bisa mengumpulkan dana atau yang tidak memiliki kecukupan dana. Mereka akhirnya melakukan pinjaman atau utang berjangka akibat kekurangan dana.

Penyewa atau bisnis bahkan tidak bisa mengumpulkan DP atau uang muka dalam meningkatkan hutang. Maka dari itu, leasing atau sewa guna usaha merupakan pilihan terbaik bagi mereka. Sementara itu, lessor sendiri sebagai penyedia ingin menginvestasikan dananya secara efisien, caranya dengan menjadi penyedia modal bagi lessee sehingga mereka bisa mendapatkan bunga.

Bagaimana, sudah paham dengan apa itu leasing dan mekanismenya?

The post Apa Itu Leasing? Ini Pengertian, Tujuan dan Kelebihannya! appeared first on JGB.